Проект районного бюджета разработан на основании показателей прогноза социально-экономического развития Оренбургского района на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов, бюджетного прогноза Оренбургского района на долгосрочный период до 2036 года, основных направлений бюджетной политики, налоговой политики и долговой политики на 2024-2026 годы, установленные как на областном, так и на районном уровне.
Общий объем доходов:
на 2026 год – 7 млрд. 065,8 млн. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 2 млрд. 000,1 млн. рублей, безвозмездные поступления – 5 млрд. 065,7 млн. рублей.
Трехлетний районный бюджет просчитан без дефицита, следовательно, объемы доходной части равны объемам расходной части районного бюджета.
Теперь подробнее о доходной части.
Налоговые и неналоговые доходы запланированы всего в сумме 2 млрд. 000,1 млн. рублей, темп роста – 120,1% (или на 335,3 млн. рублей) относительно первоначального плана на 2025 год, в том числе налоговые доходы запланированы в сумме 1 млрд. 728,5 млн. рублей.
Традиционно наибольший объем налоговых доходов формируется за счет налогов на совокупный доход (налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, патентной системы налогообложения, единый сельскохозяйственный налог), на долю которого приходится 59,4%. Поступление налогов на совокупный доход планируются по данным УФНС по Оренбургской области и спрогнозировано в размере 1 026,9 млн. рублей
На втором месте по значимости для бюджета – налог на доходы физических лиц, на его долю приходится 40,6%. Поступление данного налога спрогнозировано в размере 701,5 млн. рублей при расчете учтено темп роста фонда оплаты труда, расширение прогрессивной шкалы налогообложения (13–22%), изменение размеров вычетов (**), а также использованы индексы потребительских цен на товары и услуги, утвержденные Прогнозом социально-экономического развития Оренбургской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов.
Неналоговые доходы рассчитаны администраторами доходов бюджета в объеме 271,6 млн. рублей.
По-прежнему в группе неналоговых доходов основными являются доходы от использования и реализации муниципального имущества и земельных участков, которые составляют в совокупности 259,4 млн. рублей, или 95,5% от их общего объема.
Безвозмездные поступления в проекте бюджета учтены в соответствии с проектом Закона о бюджете Оренбургской области на 2026 год и плановый период 2027–2028 годов и составили в 2026 году 5 млрд. 065,7 млн. рублей, что на 1 446,3 млн. рублей превышает первоначальный план 2025 года. (3 619,4 млн. рублей)
Муниципальный долг на предстоящую трехлетку прогнозируется в размере 0,0 рублей. Расходы на обслуживание долговых обязательств на 2026–2028 годы не планируется.
Переходя от характеристики доходов к расходной части бюджета, отмечу, что основной нашей задачей было адаптировать объем расходных обязательств реальному прогнозу собственных доходов с учетом поступлений из бюджетов других уровней.
Предлагаемые к бюджетному обеспечению расходные обязательства района определялись исходя из их приоритетности, необходимости полного и своевременного выполнения действующих обязательств; сокращения и строжайшего сдерживания роста расходов, не носящих первоочередного характера, в том числе путем пересмотра объемов финансирования программ; погашения кредиторской задолженности.
Глобальной структурной перестройке проект бюджета муниципального образования Оренбургский район на 2026 год не подвергался.
В расходах районного бюджета учтены расходы:
– заработная плата с начислениями составляет 54%, или 3 млрд. 827,9 млн. рублей (1 млрд. 346,3 млн. рублей – средства района и 2 млрд. 481,6 млн. рублей – межбюджетные трансферты) (+272,5 по отношению к 2025 году).
2025 год (3 555,4) – (1 млрд. 107,5 млн. рублей – средства района и 2 млрд. 447,9 млн. рублей – межбюджетные трансферты);
– капитальные вложения в объекты муниципальной собственности – 26% или 1млрд. 800,0 млн.рублей;
– расходы на содержание муниципального имущества – 12% или 880,4 млн.рублей;
– расходы на оплату коммунальных услуг – 3%, или 227,9 млн. рублей;
– выплаты социального характера – 3%, или 213,5 млн. рублей;
– налоги – 2%, или 116,1 млн. рублей.
Проект бюджета, как и в предыдущие годы, имеет программный формат и сформирован в структуре 15-и муниципальных программ, сгруппированных по трем основным направлениям:
– повышение качества жизни населения – социальный блок – 6 млрд. 418,3 млн. рублей, или 90,8% от общей суммы расходов;
– эффективное муниципальное управление – управленческий блок – 617,8 млн. рублей, или 8,7% от общей суммы расходов;
– устойчивое развитие экономики и инфраструктуры – экономический блок– 0,3 млн. рублей, или 0,1% от общей суммы расходов.
В целом, объем программных расходов проекта бюджета муниципального образования Оренбургский район в 2026 году предусмотрен в сумме 7 млрд. 036,4 млн. рублей, что составляет 99,6% от общего объема запланированных расходов.
92,7% или 5 млрд. 949,5 млн.рублей финансового обеспечения расходов социального блока приходится на муниципальную программу «Развитие системы образования Оренбургского района».
За счет выделенных средств будет организована работа действующей инфраструктуры системы образования, включающей в себя 78 образовательных организаций всех видов и объединяющей 30 541 обучающихся. 6 638 детей (22% от общего количества обучающихся района) посещают учреждения дополнительного образования.
В части так называемого управленческого блока имеет смысл отметить муниципальную программу «Управление муниципальными финансами». В расходах данного блока она является наиболее финансовоемкой – 391,3 млн. рублей, что составляет 63,3%. Программа ориентирована на комплекс процессных мероприятий по созданию организационных условий для составления и исполнения бюджета Оренбургского района, на организацию и обеспечение бюджетного процесса в Оренбургском районе и на эти цели предусмотрено 90,8 млн. рублей. Помимо этого, в задачи программы входит комплекс процессных мероприятий по повышению финансовой самостоятельности местных бюджетов сельских поселений. Основная сумма по данной программе составляет финансовая помощь бюджетам сельских поселений района – 300,5 млн. рублей.
Каждая из 3 муниципальных программ данного блока предусматривает бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение деятельности и выполнение функций структурных подразделений Администрации – ответственных исполнителей муниципальных программ, в том числе расходы на оплату труда работников.
В предстоящую трехлетку будет продолжена работа по участию Оренбургского района в реализации национальных проектов, региональных проектах, государственных программах, направленных на решение социальных вопросов, вопросов в сфере экономики и жилищно-коммунального хозяйства.
Рисунок 6
В рамках непрограммных направлений деятельности в проекте бюджета муниципального образования Оренбургский район на 2026 год предусмотрено 29,4 млн. рублей – 0,4% от общего объема расходов бюджета.
К непрограммным мероприятиям отнесены отдельные мероприятия, которые не представляется возможным отнести к муниципальным программам – такие как расходы на обеспечение деятельности главы муниципального образования, аппарата Совета депутатов, депутатов на постоянной основе, председателя и аппарата Счетной палаты, отдела ЗАГС администрации района.
Кроме этого, в непрограммных направлениях предусмотрены ассигнования на уплату членских взносов и расходы по обеспечению деятельности депутатов Совета депутатов по 150,0 тыс.рублей на каждого депутата.
Бюджет района на 2026 год сбалансирован в соответствии с нормами Бюджетного кодекса и реалистичен.
В заключении хочу отметить, что главная задача, которая стаяла перед нами при формировании бюджета — это безусловное выполнение всех социальных обязательств. Люди должны знать: как бы ни повлияли кризисы, санкции, геополитическая ситуация в стране, все социальные обязательства будут выполнены. Это был для нас главный критерий при подготовке проекта бюджета. Сохранены все приоритетные направления расходования бюджетных средств.
Основной проблемой, с которой мы столкнулись при формировании бюджета, является нахождение баланса между потребностью в расходах, необходимых для решения стоящих перед муниципалитетом задач, и возможностей районного бюджета. Поэтому необходимо обеспечить исполнение всех обязательств наиболее эффективным способом.
Безусловно, работа над проектом бюджета не завершена. После сегодняшних слушаний, его обсуждение будет продолжено в постоянно действующих бюджетных комиссиях Совета депутатов Оренбургского района.
Мы ждем второго чтения Закона об областном бюджете, рассмотрим все поправки, которые будут подготовлены ко второму чтению и надеюсь в запланированные сроки – 23 декабря примем основной финансовый документ, для нашего района.
Пользуясь случаем, благодарю всех за совместную работу!
Марина Витова,
заместитель главы администрации
Оренбургского района
по финансово-экономическим вопросам –
начальник финансового управления
Фото из архива автора
